Gelir Vergisi Nasıl Hesaplanır? Vergi Dilimleri ve Kesinti Oranları
8 Kasım 2025 | Hesapla Online Editörü
Maaşınızdan veya ticari kazancınızdan kesilen gelir vergisinin dilimlere göre nasıl hesaplandığını güncel oranlarla öğrenin.
Gelir vergisi, gerçek kişilerin (ücretli çalışanlar, esnaflar, serbest meslek mensupları) bir takvim yılı içinde elde ettikleri kazançlar üzerinden devlete ödedikleri dolaysız bir vergidir. Türkiye'de gelir vergisi "artan oranlı" (kademeli) bir sistemle hesaplanır.
Kümülatif Vergi Matrahı Nedir?
Özellikle maaşlı çalışanların yılın başında yüksek maaş alıp, yıl sonuna doğru maaşlarının düşmesinin temel sebebi Kümülatif Vergi Matrahıdır. Sizin aylık vergi matrahınız (Brüt maaşınızdan SGK ve İşsizlik primleri düşüldükten sonra kalan tutar) her ay toplanarak kümülatif matrahı oluşturur. Bu toplam rakam bir üst vergi dilimine geçtiğinde, maaşınızdan kesilen vergi oranı artar ve net maaşınız düşer.
Türkiye'de gelir vergisi oranları kazanılan tutarın büyüklüğüne göre %15, %20, %27, %35 ve %40 olmak üzere 5 farklı dilimde uygulanır. Bu dilimlerin parasal sınırları her yıl enflasyona göre yeniden değerleme oranıyla güncellenir.
Maaşlı Çalışanlar İçin Kesinti Sırası
Brüt maaşınız üzerinden doğrudan gelir vergisi kesilmez. Kesintiler belli bir yasal sırayla yapılır:
| Sıra | Kesinti Türü | Oran / Açıklama |
|---|---|---|
| 1 | SGK İşçi Payı | Brüt maaşın %14'ü kesilir. |
| 2 | İşsizlik Sigortası Payı | Brüt maaşın %1'i kesilir. |
| 3 | Gelir Vergisi Matrahı | Brüt Maaş - (SGK Payı + İşsizlik Payı) |
| 4 | Gelir Vergisi | Matrah üzerinden o anki dilime göre (%15, %20 vb.) kesilir. |
| 5 | Damga Vergisi | Brüt maaş üzerinden binde 7,59 kesilir. |
Sıkça Sorulan Sorular
İlgili Blog Yazıları
Zekat Nasıl Hesaplanır? Nisap Miktarı ve Altın Zekatı
İslam dinine göre zekat hesaplama formülü, nisap miktarı kavramı ve altın, nakit para gibi malların ...
Kıdem Tazminatı Nasıl Hesaplanır? Tavan Ücret ve Alma Şartları
İşten ayrılırken veya çıkarılırken hak ettiğiniz kıdem tazminatını brüt maaş üzerinden damga vergisi...
Yükselen Burç Nedir ve Nasıl Hesaplanır? Astroloji ve Doğum Haritası
Yükselen burcunuzun karakterinize etkisini, doğum saati ve konumunun hesaplamadaki önemini detaylıca...
Netten Brüte ve Brütten Nete Maaş Hesaplama Nasıl Yapılır?
Maaş bordronuzdaki SGK, işsizlik ve gelir vergisi kesintilerini, net maaş ile brüt maaş arasındaki f...